A pénzügyi mutatók időbeli tendenciájának figyelembevétele logisztikus regresszióra épülő csődelőrejelző modellekben

Nyitrai, Tamás and Virág, Miklós (2017) A pénzügyi mutatók időbeli tendenciájának figyelembevétele logisztikus regresszióra épülő csődelőrejelző modellekben. Statisztikai Szemle, 95 (1). pp. 5-28. DOI 10.20311/stat2017.01.hu0005

Preview

PDF - Requires a PDF viewer such as GSview, Xpdf or Adobe Acrobat Reader
459kB

Official URL: https://doi.org/10.20311/stat2017.01.hu0005

Abstract

A vállalatok jövőbeli fizetőképességének előrejelzésében általános gyakorlat a számviteli adatok alapján kalkulált hányados típusú pénzügyi mutatók használata magyarázóváltozóként. A hazai és a nemzetközi szakirodalom általános sajátosságának mondható az is, hogy e mutatókat csak az utolsóként megfigyelt üzleti év adatai alapján kalkulálják. Az e változókra épített modellek azonban statikus jellegűek, melyek nem veszik figyelembe a vállalati gazdálkodás folyamatjellegét. E hiány pótlására korábban Nyitrai [2014a] tett kísérletet a statikus pénzügyi mutatószámok idősoraiból képzett dinamikus pénzügyi mutatók segítségével. Az idézett kutatás azonban csak a döntési fák vonatkozásában igazolta a dinamikus mutatók hatékonyságát a csődelőrejelzésben. A szerzők tanulmányukban bemutatják a dinamikus változók teljesítményét a gyakorlati hitelkockázati modellezésben általánosan elterjedt logisztikus regresszió keretei között, továbbá kísérletet tesznek a dinamikus pénzügyi mutatók koncepciójának továbbfejlesztésére előrejelző képességük növelése érdekében.

Item Type:

Article

Uncontrolled Keywords:

csődelőrejelzés, dinamikus modell, logisztikus regresszió

Divisions:

Faculty of Business Administration > Institute for the Development of Enterprises > Department of Enterprise Finances

Subjects:

Finance
General statistics

DOI:

10.20311/stat2017.01.hu0005

ID Code:

2884